Faktorings - alternatīvs finansējuma avots uzņēmumiem

Viena no alternatīvām apgrozāmo līdzekļu finansēšanai ir faktorings: Latvijā samērā mazpazīstams pakalpojums, kuram ir liels pasaules praksē pārbaudīts potenciāls. Termins «faktorings» nozīmē apgrozāmo līdzekļu kreditēšanu pret debitoru parādiem, un Rietumos tas ir normāls finansējuma ieguves veids. Izmantojot faktoringu, uzņēmumam rodas iespēja operatīvi saņemt finansējumu par realizētajām precēm un pakalpojumiem. Maksātājs ir finansu institūcija - banka vai līzinga sabiedrība ar pietiekamiem apgrozāmajiem līdzekļiem, lai norēķinātos nekavējoties. Šī institūcija savukārt pārņem prasījuma tiesības pret preces vai pakalpojuma saņēmēju, kuram ir iespēja pakāpeniski nomaksāt parādu. Faktoringa būtība un priekšrocības Faktoringa shēma ir šāda: preces īpašnieks nolemj izmantot minēto pakalpojumu un noslēdz faktoringa līgumu ar banku vai līzinga sabiedrību. Pēc līguma noslēgšanas pārdevējs paziņo preces pircējam par prasījuma tiesību pāreju līzinga sabiedrībai. Kad prece nodota pircējam un izsniegts rēķins, līzinga sabiedrība norēķinās ar pārdevēju un patur tiesības pieprasīt rēķina apmaksu pircējam. Pircējs var norēķināties, veicot pakāpeniskus maksājumus. Pašlaik Latvijas finansu institūciju piedāvāto faktoringa līgumu vidējais termiņš ir 1-6 mēneši. Bāzes procentu likme ir 14-18% gadā, taču var mainīties atkarībā no darījuma apstākļiem, piemēram, augstas riska pakāpes. Līguma analīze darījuma nodrošinātājam aizņem vidēji piecas dienas. Latvijā faktoringa pakalpojumus piedāvā Hanza līzings, Tallinna Pank Leasing Latvia, Latvijas Zemes banka, Pareksa banka, kā arī virkne citu finansu institūciju. Faktorings nodrošina reālu finansu līdzekļu klātbūtni uzņēmumā. Parasti nozīmīgu daļu uzņēmuma apgrozāmo līdzekļu veido debitoru parādi. Tas nozīmē, ka nauda nav reāli izmantojama. Faktorings kā naudas ieguves veids neprasa papildu garantijas, pietiek ar debitoru saistību faktu. Liela apgrozījuma un nozīmīga atlikto maksājumu īpatsvara gadījumā pārdošanas operācijās uzņēmumam nepieciešamas papildu pūles un izdevumi procesa administrēšanai. Faktoringa līgums var aiztaupīt lielāko daļu rūpju, nododot tās līzinga sabiedrībai. Noslēdzot faktoringa līgumu, līzinga sabiedrība var uzņemties risku par līdzekļu atgūšanu no pircēja. Ņemot vērā šāda tipa finansu institūciju datu bāzi, to vidū arī kredītvēstures, pastāv iespēja pilnvērtīgāk novērtēt atsevišķu uzņēmumu vai uzņēmumu grupu risku, nekā tas būtu iespējams pašam uzņēmumam - preces piedāvātājam, kuram pat var tikt sniegtas rekomendācijas attiecībā uz pircēja drošumu. Faktorings izdevīgs visām pusēm Preces vai pakalpojuma realizētājs gūst iespēju saņemt tūlītēju finansējumu, līdz ar to uzlabojot uzņēmuma likviditāti. Faktoringa rezultātā parasti palielinās pārdošanas apjomi, kā arī samazinās izdevumi par kredīta administrēšanu, kā arī iespējams ērti un ātri norēķināties ar piegādātājiem. Preces saņēmējam faktorings vienkāršo naudas plūsmas plānošanu un preces vai pakalpojuma apmaksu, piedāvājot ilgstošu apmaksas termiņu un izdevīgākos norēķinu veidus. Saprotams, ka savu peļņas daļu gūst arī faktoringa nodrošinātājs - banka vai līzinga sabiedrība. Faktoringa perspektīvas Faktorings kā finansu pakalpojums varētu izraisīt interesi Latvijas uzņēmēju vidū. Izdevīgi izmantot šos pakalpojumus būtu, piemēram, preču vairumtirgotājiem, lielu projektu īstenotājiem, kuru darbu līguma noteikumos ietverta ilgstoša apmaksas kārtība, lielām eksporta un importa firmām. Galu galā, jebkuram augošam uzņēmumam ir svarīgi spēt operatīvi izmantot savus apgrozāmos līdzekļus, kas var izrādīties problemātiski, ja ir daudz nenorēķinājušos debitoru. Faktoringa līgums ir viena no vienkāršākajām iespējām novērst šādu situāciju. Paredzams, ka Latvijas uzņēmēji varētu iecienīt šādu finansu ieguves variantu.